四川在线记者 刘春华

编者按

四川省将按国家统一部署适时启动个人养老金试行工作。目前，四川正在研究确定先试行城市，未来将根据先行实施情况逐步推广，确保个人养老金制度在四川落地实施。这是四川在线记者6月17日从四川省人社厅了解到的。

为什么要开展个人养老金试点？个人养老金和现行的城镇职工基本养老保险、城乡居民基本养老保险有什么区别和联系？个人养老金制度实施，政府养老责任会缩减吗……为解答社会各界有关个人养老金的多种疑问，四川在线独家采访了中国社会保障学会常务理事、西南财经大学公共管理学院教授胡秋明。敬请关注相关报道。

完善“三支柱”养老保险体系

记者：为什么要建个人养老金制度？

胡秋明：今年4月21日，国务院办公厅印发《关于推动个人养老金发展的意见》（国办发〔2022〕7号，以下简称《意见》），个人养老金制度正式出台。

为什么要实行个人养老金？要从我国的养老保险制度说起。养老保险制度是我国重要的社会保障制度，当前我国已建成了基本养老保险、企业（职业）年金和个人养老金、其他个人商业养老金融在内的养老保险体系。但在这个体系中，还存在基本养老保险“一支独大”，第三支柱发展程度较低，养老保险体系发展不平衡不充分的现实困境。

中央明确要求，要立足我国基本国情，努力构建以基本养老保险为基础、以企业年金和职业年金为补充、与个人储蓄性养老保险和商业养老保险相衔接的“三支柱”养老保险体系。在前述现实困境下，实施个人养老金制度，不仅能推动养老保险体系中的第三支柱规范发展，促进养老保险制度可持续发展，而且可以壮大养老金规模，增加参保群众退休后的养老金来源，满足人民群众养老需要。

记者：如何理解“三支柱”养老保险体系？

胡秋明： 第一支柱是国家基本养老保险，包括城镇职工基本养老保险和城乡居民基本养老保险。目前，第一支柱的基本养老保险已经实现了制度全覆盖。

第二支柱是企业年金和职业年金。企业年金由企业自主建立，资金来源于企业和职工个人缴费，企业和职工在政策规定范围内的缴费可以享受税收优惠。职业年金针对机关事业单位工作人员，机关事业单位工作人员在参加基本养老保险后，自动加入职业年金计划，用人单位和个人在政策规定范围内的缴费同样可以享受税收优惠。

第三支柱是个人储蓄性养老保险和商业养老保险。在个人养老金制度之前，第三支柱养老保险没有专门的制度安排，只有诸如个税递延型商业养老保险和专属商业养老保险等特定的保险类产品，是多层次养老保险体系的短板。个人养老金制度启动，补齐了“三支柱”养老保险体系的“短板”。

基本养老保险功能会减弱吗？

记者：有网友担心个人养老金制度，是否意味着基本养老金制度保基本功能减弱？

胡秋明：个人养老金的制度属性决定了其在多层次、多支柱养老保险体系中只能居于“补充”地位，而非“替代”地位。有人担心，国家推动个人养老金发展，是不是意味着基本养老金制度保基本功能减弱？

其实，这样的担心大可不必。“全覆盖、保基本、有弹性、可持续”，一直是中国养老保险制度改革与发展所遵循的基本原则。基本养老保险实现“人员全覆盖”，基本养老金“保基本”，持续优化基本养老保险的筹资机制和待遇确定机制，加大各级政府对基本养老保险的财政补贴规模，强化基本养老保险基金管理绩效，是当前中国养老保险制度改革的重点任务。

发展个人养老金，并不意味着基本养老保险制度保基本责任的缩减；相反，推动个人养老金发展，是国家全面建成多层次、多支柱养老保险体系的重要举措，是国家的基础性制度供给责任在积极应对人口老龄化、实现养老保险高质量发展上的具体体现。

记者：推动个人养老金发展，四川有何优势？

胡秋明：个人养老金发展得好不好，同样受需求端和供给端的双重约束。从需求端来看，关键是参加人能否买得起和是否愿意买。能否买得起，主要是受当期可支配收入的预算约束。是否愿意买，一则受个人养老金产品和服务供给质量的影响，二则也受制于参加人的金融素养和风险偏好等。

虽然个人养老金的潜在参加人是劳动年龄人口，但人口老龄化程度较高、全社会的养老压力较大，也会反作用于劳动年龄人口，激发劳动年龄人口参加个人养老金的内在动力。根据第七次全国人口普查结果，四川已迈入深度老龄化社会。

从个人养老金的潜在参加人规模来看，根据2021年四川省国民经济和社会发展统计公报，四川省参加城镇职工基本养老保险人数3178.5万人，参加城乡居民基本养老保险人数3181.1万人，有资格参加个人养老金的总人数达到6359.6万人。

从总体经济发展水平来看，2021年底四川GDP迈过5万亿元，全国排名第六，人均GDP超过6万元。无论从经济总量还是从人均GDP来看，四川省个人养老金的潜在需求规模不容小觑。

从供给端来看，四川省金融市场发展状况良好。截至2021年末，四川省金融机构人民币各项存款余额98645.1亿元，其中，住户存款余额54849.2亿元。全省共有保险公司、证券公司、基金公司等600余家。较强的金融产品和服务供给能力，是四川省特别是成都市参与试点个人养老金的市场基础和相对优势。